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O Simulador de IRS estima o saldo do seu imposto anual: se o Estado lhe deve um reembolso ou se ainda tem IRS a pagar. É a ferramenta que os contribuintes em Portugal procuram entre janeiro e junho, na entrega da declaração, mas também serve durante o ano para perceber se as retenções na fonte estão alinhadas com o imposto esperado e evitar surpresas na nota de liquidação.

Resumo rápido

Como funciona: Aplica a dedução específica, os escalões progressivos de 2026 e abate retenções e deduções à coleta.

Regra e valores: O motor aplica a dedução específica de 4.587 € ao rendimento de cada titular e os escalões progressivos oficiais de 2026 sobre o coletável, com quociente conjugal na tributação conjunta.

Exemplo: Com um rendimento anual de 18.000 €, 2.100 € de retenções e 400 € de deduções, a coleta pelos escalões oficiais é de 1.884,33 € e o resultado é um reembolso estimado de 615,67 €.

Escalões de IRS de referência e dedução específica

Valores verificados para 2026: a dedução específica para rendimentos de trabalho dependente e pensões é de 4.587 €, e a estrutura progressiva do artigo 68.º do Código do IRS organiza-se nos escalões marginais abaixo. Taxas marginais aplicam-se apenas à fatia dentro de cada escalão; a taxa adicional de solidariedade incide sobre coletáveis acima de 80.000 € e de 250.000 €.

Exemplo completo, passo a passo

Considere um rendimento anual de trabalho de 28.000 €, o exemplo central desta página. Primeiro abate-se a dedução específica: 28.000 € menos 4.587 € dá um coletável de 23.413 €. Depois aplicam-se os escalões por fatias: 12,5% sobre os primeiros 8.342 €, 15,7% sobre a fatia seguinte até 12.587 €, 21,2% até 17.838 €, 24,1% até 23.089 € e 31,1% apenas sobre os 324 € finais. A coleta resultante fica perto de 4.189 €, uma taxa efectiva de cerca de 15,0% sobre o rendimento bruto, muito abaixo da taxa marginal de 31,1% do escalão onde o coletável termina. É sobre esta coleta que abatem as deduções à coleta e, depois, as retenções do ano.

Deduções que mais mexem com o resultado

Depois dos escalões, são as deduções à coleta que separam dois contribuintes com o mesmo rendimento: despesas gerais familiares, saúde, educação, habitação e dependentes somam-se euro a euro contra a coleta, dentro dos tetos de cada categoria. A calculadora de deduções à coleta desta secção soma essas categorias com as percentagens e os tetos de referência. Erro frequente: contar as despesas pelo valor total em vez de contar a dedução, que é apenas uma percentagem da despesa. Outro erro é ignorar o mínimo de existência: em 2026, rendimentos anuais até 12.880 € ficam protegidos de coleta no enquadramento geral, o que anula o imposto de muitos salários mínimos e pensões baixas mesmo antes de deduções.

Fontes oficiais

Valores verificados para 2026. Os escalões e as taxas constam do artigo 68.º do Código do IRS, a dedução específica do artigo 25.º e o mínimo de existência do artigo 70.º. A liquidação oficial é feita pela Autoridade Tributária e Aduaneira na declaração Modelo 3, entregue no Portal das Finanças, onde o simulador oficial e o IRS automático dão o valor final para situações enquadráveis.

O ano fiscal constrói-se antes de dezembro

A declaração de IRS entrega-se na primavera, mas o seu resultado decide-se durante o ano anterior. Três hábitos mudam o saldo de forma consistente. O primeiro é pedir sempre fatura com NIF e classificar as despesas no e-fatura ao longo do ano, porque faturas mal classificadas em fevereiro já podem não ser corrigíveis. O segundo é acompanhar as retenções quando há mudanças de rendimento: um prémio grande, um segundo emprego ou meses de licença alteram o equilíbrio entre coleta e retenções, e esta simulação, repetida em setembro, ainda deixa um trimestre para corrigir a rota. O terceiro é decidir despesas dedutíveis grandes, como tratamentos de saúde ou formações, com o calendário fiscal em mente, concentrando-as no ano em que a coleta as pode absorver, porque deduções acima da coleta perdem-se.

Erros de leitura que custam dinheiro

O erro mais persistente é tratar o reembolso como rendimento: ele é a devolução de um adiantamento excessivo, e uma retenção calibrada teria entregue esse dinheiro mês a mês, sem juros a favor do Estado. O segundo erro é julgar o sistema pela taxa marginal: dizer que se paga 48% de IRS porque o coletável entrou no escalão mais alto ignora que todas as fatias anteriores pagaram taxas menores e que a taxa efectiva real pode estar abaixo dos 25%. O terceiro erro é esquecer rendimentos pequenos com retenções próprias, como juros, rendas com retenção ou trabalhos pontuais, que somam coleta sem que o contribuinte os tenha juntado à sua estimativa durante o ano. A declaração não perdoa esquecimentos, mas também não os cria: ela limita-se a somar o que o ano realmente foi.

Englobamento e taxas autónomas: quando o simulador simples não chega

Nem todos os rendimentos passam pelos escalões da mesma maneira. Rendas podem ficar por taxa autónoma de 28% ou ser englobadas, mais-valias de imóveis entram por metade no englobamento de residentes, dividendos têm um regime de englobamento parcial quando escolhido, e rendimentos de capitais pagam, em regra, 28% liberatórios. A declaração real é um puzzle destas peças, e o resultado final pode divergir desta estimativa quando o agregado tem várias naturezas de rendimento. A utilização correcta desta página é, por isso, sequencial: estime primeiro o rendimento principal de trabalho ou pensões, depois trate cada natureza adicional na sua ferramenta própria, as mais-valias nas calculadoras de mais-valias e as rendas na calculadora de rentabilidade, e só no fim some os efeitos com a consciência de que o englobamento mistura as peças e pode mudar taxas marginais.

Quem tem rendimentos do estrangeiro deve ainda contar com convenções de dupla tributação e com o anexo J, e quem recebe rendimentos de várias entidades portuguesas deve confirmar, em janeiro, se todas as declarações de rendimentos foram recebidas: uma entidade esquecida é a causa mais banal de divergências entre a estimativa e a liquidação oficial.

IRS automático: confirmar, não apenas aceitar

Milhões de contribuintes recebem a declaração pré-preenchida, mas pré-preenchida não significa verificada por si. Antes de aceitar, confirme três coisas: se todas as fontes de rendimento do ano estão presentes, comparando com as declarações das entidades pagadoras; se as despesas do e-fatura foram parar às categorias certas; e se a composição do agregado familiar corresponde à situação a 31 de dezembro do ano do imposto, porque é essa a data que manda. Erros nestes três pontos são os que mais alteram o saldo, e corrigir a declaração dentro do prazo é sempre mais simples do que reclamar de uma liquidação já emitida. A estimativa desta página serve exatamente para esse confronto: se o seu número e o da proposta automática divergirem muito, há uma peça do puzzle por encontrar.

Como usar esta estimativa ao longo do ano

A estimativa de IRS não é um exercício só de abril. Quem recebe rendimentos de trabalho dependente pode repetir a simulação sempre que o salário muda, quando nasce um dependente, quando um filho entra ou sai das condições de dedução, ou quando o agregado passa a ter um segundo rendimento. Cada uma destas mudanças desloca o saldo final, e antecipá-las evita a surpresa de um pagamento elevado na liquidação. Guarde os valores que introduziu e as hipóteses que usou, porque comparar a estimativa de janeiro com a de setembro mostra logo onde o ano fiscal está a divergir do plano. Se a divergência for grande, o ajustamento mais simples é rever as despesas dedutíveis ainda dentro do ano, confirmar as faturas no e-fatura e verificar se alguma categoria de dedução está por aproveitar. A simulação não substitui a declaração nem a liquidação da Autoridade Tributária, mas transforma um resultado que antes só aparecia no fim num número acompanhado mês a mês, que é a forma mais prática de manter o imposto sob controlo.